Nationales Rentensystem - National Pension System
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| Typ | Fachabteilung der Aufsichts- und Entwicklungsbehörde für Pensionskassen |
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| Industrie | Pensionsfonds |
| Gegründet | 2004 |
| Gründer | Indische Regierung |
| Hauptquartier | Neu-Delhi , Indien |
Schlüsselpersonen |
Munish Malik ( Geschäftsführer ) |
| AUM |
 ₹ 603.667,02 crore (80 Milliarden US-Dollar) (2021) |
| Eigentümer | Regulierungs- und Entwicklungsbehörde für Pensionsfonds , Finanzministerium , Regierung von Indien |
| Webseite | https://enps.nsdl.com/eNPS/ |
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Fußnoten / Referenzen | |
Nationale Rentensystem Vertrauen ( NPS Vertrauen ) ist eine spezialisierte Abteilung der Pensionskasse Regulatory und Development Authority , die unter dem ist die Zuständigkeit des Ministeriums für Finanzen der Regierung von Indien . Das National Pension System ( NPS ) ist ein freiwilliges beitragsorientiertes Rentensystem in Indien . Das National Pension System ist wie PPF und EPF ein EEE-Instrument (Exempt-Exempt-Exempt) in Indien, bei dem der gesamte Körper bei Fälligkeit steuerfrei ist und der gesamte Rentenbezugsbetrag steuerfrei ist.
NPS begann mit der Entscheidung der indischen Regierung , die leistungsorientierten Renten für alle ihre nach dem 1. April 2004 eingetretenen Mitarbeiter einzustellen. Während das System ursprünglich nur für Regierungsangestellte konzipiert war, wurde es für alle Bürger Indiens im Alter von 18 und 65 Jahre im Jahr 2009, für OCI-Karteninhaber und PIOs im Oktober 2019. Am 26. August 2021 erhöhte PFRDA das Eintrittsalter für das National Pension System (NPS) von 65 Jahren auf 70 Jahre. Gemäß den überarbeiteten Normen kann jeder indische Staatsbürger, ansässig oder nicht ansässig und überseeischer Staatsbürger Indiens (OCI) im Alter von 65-70 Jahren dem NPS beitreten und sein NPS-Konto bis zum Alter von 75 Jahren fortsetzen oder aufschieben. Sie wird von der Aufsichts- und Entwicklungsbehörde für Pensionsfonds (PFRDA) verwaltet und reguliert .
Am 10. Dezember 2018 hat die indische Regierung NPS zu einem vollständig steuerfreien Instrument in Indien gemacht, bei dem der gesamte Korpus bei Fälligkeit steuerfrei ist; auch die 40 % Rente wurde steuerfrei. Der Beitrag unter Tier-II des NPS ist unter Abschnitt 80C für den Abzug von bis zu Rs gedeckt. 1,50 lakh für Einkommensteuervergünstigungen, sofern eine Sperrfrist von drei Jahren besteht. Die Änderungen des NPS wurden durch Änderungen des Einkommensteuergesetzes von 1961 während des indischen Unionshaushalts 2019 mitgeteilt . NPS ist auf 60 % EEE begrenzt. 40% müssen zwingend für den Erwerb einer Leibrente verwendet werden , die nach der geltenden Steuertabelle zu versteuern ist.
Beiträge an NPS erhalten Steuerbefreiungen gemäß Section 80C, Section 80CCC und Section 80CCD(1) des Income Tax Act . Ab 2016 wird im Rahmen des NPS ein zusätzlicher Steuervorteil von 50.000 Rs gemäß Abschnitt 80CCD (1b) gewährt, der über der Befreiung von Rs 1,5 lakh gemäß Abschnitt 80C liegt. Private Fondsmanager sind wichtige Bestandteile des NPS. NPS gilt als eines der besten Steuersparinstrumente, nachdem 40 % des Korpus bei Fälligkeit steuerfrei gemacht wurden und es knapp unter dem aktiengebundenen Sparplan (ELSS) rangiert.
NPS-Fondsmanager und -systeme
Nationales Rentensystem : Indien
- Grafische Visualisierung "Nettoinventarwert" vs. "Datum"
- Individuelle Charts
- Leistungsvergleich
- Jährliche Analyse
- Finanzielles Wachstum
- Schemaauswahl
Nationales Rentensystem : Indien
Hintergrund
Das National Pension System (NPS) ist ein freiwilliges beitragsorientiertes Rentensystem, das von der Pension Fund Regulatory and Development Authority (PFRDA) verwaltet und reguliert wird und durch ein Gesetz des indischen Parlaments geschaffen wurde. Der NPS begann mit der Entscheidung der indischen Regierung, die leistungsorientierten Renten für alle ihre Mitarbeiter, die nach dem 1. Januar 2004 eintraten, einzustellen. Während das System ursprünglich nur für Staatsbedienstete konzipiert war, wurde es 2009 für alle Bürger Indiens geöffnet. NPS ist ein Versuch der Regierung, in Indien eine Pensionsgesellschaft zu schaffen. Heute ist der NPS gemäß Section 80CCC und Section 80CCD leicht verfügbar und steuereffizient. Im Rahmen des NPS kann eine Person auf ihr Rentenkonto einzahlen. Auch sein Arbeitgeber kann zum Wohlergehen und zur sozialen Sicherheit des Einzelnen beitragen.
NPS ist ein Quasi-EET-Instrument in Indien, bei dem 40 % des Korpus bei Fälligkeit steuerfrei sind, während 60 % des Korpus steuerpflichtig sind. Von den 60 % steuerpflichtigen Körperschaften sind 40 % steuerfrei, da sie zwingend für den Erwerb einer Leibrente verwendet werden müssen . Die Renteneinkommen wird jedoch besteuert. Allein die verbleibenden 20 % werden nun bei der Entnahme zu Pauschalsätzen besteuert. Im indischen Unionshaushalt 2017 wurde eine 25-prozentige Befreiung des Arbeitnehmerbeitrags als eine Form des vorzeitigen Teilbezugs im NPS angekündigt. Diese Änderung tritt am 1. April 2018 in Kraft und gilt entsprechend für das Veranlagungsjahr 2018-19. NPS ist ein marktgebundenes Rentenprodukt.
Rechtliche Rahmenbedingungen
Im Jahr 1999 gab die indische Regierung ein nationales Projekt, OASIS (ein Akronym für "Soziale und Einkommenssicherung im Alter") in Auftrag, um Politiken im Zusammenhang mit der Einkommenssicherung im Alter in Indien zu untersuchen. Auf der Grundlage der Empfehlungen des OASIS-Berichts führte die indische Regierung ein neues beitragsorientiertes Rentensystem für die Neuankömmlinge in den Dienst der Zentralregierung/Staatsregierung ein, mit Ausnahme der Verteidigungskräfte, dh Armee, Marine und Luftwaffe, die das bestehende System der Leistungsorientiertes Rentensystem.
Am 23. August 2003 wurde die Interim Pension Fund Regulatory & Development Authority (PFRDA) durch einen Beschluss der indischen Regierung zur „Förderung der Einkommenssicherheit im Alter durch Einrichtung, Entwicklung und Regulierung von Pensionsfonds zum Schutz der Interessen der Abonnenten von Systemen“ gegründet von Pensionskassen und damit zusammenhängenden oder damit zusammenhängenden Angelegenheiten." Der Pension Fund Regulatory & Development Authority Act wurde am 19. September 2013 verabschiedet und am 1. Februar 2014 notifiziert, wodurch PFRDA als Regulierungsbehörde für den Rentensektor in Indien eingerichtet wurde. Es bleibt jedoch eine beträchtliche Verwirrung mit anderen Einrichtungen wie dem Employee Provident Fund, Pensionsfonds, die von Lebensversicherern betrieben werden, und Investmentfondsgesellschaften, die außerhalb des Zuständigkeitsbereichs von PFRDA liegen.
Das beitragspflichtige Rentensystem wurde am 22. Dezember 2003 von der indischen Regierung gemeldet, das jetzt mit Wirkung vom 1. Januar 2004 als National Pension System (NPS) bezeichnet wird. Das NPS wurde anschließend mit Wirkung vom 1. Mai 2009 auf alle Bürger des Landes ausgedehnt. einschließlich Selbständiger und anderer im nicht organisierten Sektor auf freiwilliger Basis.
Die Architektur
Im Gegensatz zu traditionellen Finanzprodukten, bei denen alle Funktionen (Vertrieb, Betrieb, Service, Fondsmanagement, Verwahrung) von einem Unternehmen übernommen werden, folgt NPS einer entbündelten Architektur, bei der jeder Schritt der Wertschöpfungskette vom anderen getrennt wurde. Diese Entflechtung ermöglicht es dem Kunden nicht nur, seine Dienstleister entlang der Wertschöpfungskette zu kombinieren und die am besten geeignete Option zu wählen, sondern auch das Auftreten von Fehlverkäufen einzudämmen.
Die NPS-Architektur besteht aus dem NPS Trust, der mit der Wahrung der Interessen der Abonnenten betraut ist, zwei privaten Central Recordkeeping Agencies (CRAs), die die Daten und Aufzeichnungen führen, Point of Presence (POP) als Erfassungs-, Vertriebs- und Servicearm, Pensionsfonds Manager (PFM) für die Verwaltung der Anlagen der Zeichner, eine Depotbank für die von den Fondsmanagern erworbenen Vermögenswerte und eine Treuhänderbank für die Verwaltung der Bankgeschäfte. Im Alter von 60 Jahren kann der Kunde wählen, ob er Rentendienstleister (Annuity Service Provider, ASP) erwerben möchte. NPS-Anleger können sich weder für zwei Pensionskassenmanager entscheiden noch vor einem Jahr zu einer anderen Pensionskasse wechseln. 2017 erhöhte PFRDA das Eintrittsalter in den NPS auf 65 Jahre.
Die Zahl der Pensionsfondsmanager (PFM) ist im NPS auf sieben gestiegen: SBI Pension Funds ist der größte Pensionsfondsmanager (PFM) in Indien und sein verwaltetes Vermögen (AUM) beträgt Rs 61.000 crore.
Derzeit haben die Mitarbeiter der Zentralregierung kein Mitspracherecht bei der Wahl des Fondsmanagers oder der Anlageallokation in NPS, da beides von der Regierung festgelegt wird. Alle NPS-Beiträge der Mitarbeiter der Zentralregierung werden gleichmäßig auf drei Fondsmanager des öffentlichen Sektors verteilt: LIC Pension Fund, SBI Pension Fund und UTI Retirement Solutions.
Alle großen Geschäftsbanken, Broker und Aktiengesellschaften nehmen die Rolle des PoP wahr. Der Abonnent kann eine davon auswählen. Den Abonnenten stehen sieben Fondsmanager und acht Rentendienstleister zur Auswahl. Der Zeichner kann wählen, ob er ganz oder in Kombination in vier Arten von Anlageformen investieren möchte, die von den Verwaltern der Pensionskassen angeboten werden. Diese sind:
- Schema E (Eigenkapital), das eine Kapitalbeteiligung von bis zu 75% ermöglicht, diese wird in Aktien investiert
- Schema C (Corporate Debt), das nur bis zu 100 % in hochwertige Unternehmensanleihen investiert
- Schema G (Staats-/Vergoldungsanleihen), das nur bis zu 100 % in Staatsanleihen investiert
- Schema A (alternatives Investment), das bis zu 5% erlaubt (neu hinzugefügte Anlageklasse nur für Privatkunden mit aktiver Wahl)
Alternativ kann sich der Zeichner für das Standardschema entscheiden, wobei sein Portfolio jedes Jahr für die verbleibende Zeit bis zur Pensionierung um den Anteil von Aktien, Unternehmensanleihen und Staatsanleihen neu gewichtet wird.
NPS bietet seinen Abonnenten zwei Arten von Konten:
- Tier I: Das primäre Konto, bei dem es sich um ein Rentenkonto handelt, bei dem die Auszahlung und die Verwendung des angesammelten Korpus eingeschränkt sind. Alle von NPS angebotenen Steuervergünstigungen gelten nur für Tier-I-Konten.
- Tier II: Um dem System eine gewisse Liquidität zuzuführen, ermöglicht die PFRDA ein Tier-II-Konto, auf dem Abonnenten mit bereits bestehenden Tier-I-Konten nach Belieben Geld ein- und auszahlen können. NPS Tier II ist ein Anlagekonto, das in seinen Merkmalen einem Investmentfonds ähnelt, aber keine Ausstiegslast, keine Provisionen und gute Renditen bietet. Das Tier-2-NPS-Konto bietet Regierungsangestellten unter bestimmten Bedingungen Steuervorteile.
Die Einzahlung auf das freiwillige Sparkonto (auch Tier-II-Konto genannt) kann nur durch den Zeichner und nicht durch Dritte erfolgen.
PFRDA hat 2016 neue Funktionen für NPS eingeführt, darunter mehr Auswahlmöglichkeiten für Lifecycle-Fonds:
- Aggressive Life Cycle Fund (LC-75), der Zeichnern bis zu einem Alter von 35 Jahren ein Aktienengagement von bis zu 75% ermöglicht. Dies ist eher für einen Anleger der 20er Jahre geeignet.
- Der Conservative Life Cycle Fund (LC-25) mit einem anfänglichen Aktienengagement von 25 % kann für ältere Anleger geeignet sein.
Die Aufsichtsbehörde fügt dem bestehenden Menü von Aktien, Staatspapieren und Unternehmensanleihen, das auf NPS verfügbar ist, eine neue Anlageklasse Alternative Investment Funds (AIF) hinzu.
Wer kann mitmachen
Ein indischer Staatsbürger, ob ansässig oder nicht ansässig oder ein OCI-Karteninhaber, kann dem NPS beitreten (in einem Rundschreiben vom 29. Oktober 2019 hat PFRDA erklärt, dass sich nun Overseas Citizens of India (OCIs) für Investitionen in NPS Tier-1 anmelden können Konten) unter folgenden Bedingungen:
- Der Abonnent sollte zum Zeitpunkt der Einreichung seines Antrags beim Point of Presence (POP) / Point of Presence – Service Provider-Autorisated Branch of POP for NPS (POP-SP) zwischen 18 und 70 Jahre alt sein.
- Die Abonnenten sollten die Know Your Customer (KYC)-Normen einhalten, wie im Registrierungsformular für Abonnenten beschrieben.
- Sollte nicht zahlungsunfähig sein und Personen mit schwachem Verstand.
- Ein Nichtansässiger kann ein Konto eröffnen, das Konto wird jedoch geschlossen, wenn der Staatsbürgerschaftsstatus des NRI geändert wurde.
Abonnentenstamm
Zum 31. Dezember 2020 war die Zahl der Abonnenten deutlich auf 1.39.89.942 Abonnenten gestiegen. Das NPS AUM (Assets under Management) wuchs im Dezember 2020 auf Rs 5.34.188,95 crore. 85 % des gesamten NPS AUM entfallen auf den Regierungssektor, sowohl auf Zentral- als auch auf Staatsangestellte, die auch 52 Prozent der Abonnentenzahl ausmachen. Ab März 2016 beträgt das Gesamt-AUM des NPS-Tier-II-Segments 197 Mrd. Rupien. NPS Tier II hat 34.620 Abonnenten mit einem durchschnittlichen Guthaben von Rs 54.000.
Rückzug
Vorzeitige Abhebungen in NPS vor dem 60. Lebensjahr erforderten das Parken von 80% der Summe in einer Rente. Man kann vor 60 Jahren 20 Prozent des Korpus abheben, muss aber mit 80 Prozent des Korpus eine Rente kaufen. Im Jahr 2016 erlaubte der NPS unter bestimmten Bedingungen den Einzug von bis zu 25 % der Beiträge aus bestimmten Gründen, wenn das System mindestens 3 Jahre alt ist. Der gesamte Betrag kann abgehoben werden, wenn die eingezogene Rente weniger als INR 500.000 beträgt. (Dieser Betrag wurde gemäß PFRDA-Rundschreiben vom 14. Juni 2021 auf INR 5.00.000 erhöht.)
Steuervorteile
Investitionen in NPS sind wie folgt steuerlich begünstigt:
- Bis zu INR 1.50.000 gemäß Abschnitt 80CCD(1). Die Leistung ist zusätzlich auf 10 % des Grundgehalts begrenzt. Die Leistung nach Abschnitt 80C, Abschnitt 80CCC und Abschnitt 80CCD(1) ist auf INR 1.50.000 begrenzt.
- Beitrag Bis zu 50.000 Rupien gemäß Abschnitt 80CCD(1B). Dies ist ein zusätzlicher Steuervorteil gemäß Abschnitt 80C.
- Der Arbeitgeberzuschuss von bis zu 10 % der Grund- und DA ohne betragsmäßige Obergrenze ist steuerfreies Einkommen in den Händen von Arbeitnehmern gemäß Abschnitt 80CCD(2).